证监会部署专项执法第三批 严查未按期披露年报行为

 
证监会稽查部门联合上市公司监管、会计监管、行政处罚等相关部门，于近期专门部署了2018年专项执法行动第三批案件，集中查处9家上市公司未按期披露2017年年度报告的违法行为。
证监会新闻发言人高莉在13日举行的例行新闻发布会上对上述情况进行了介绍。目前，这批案件的查办工作已经全面展开。
截至今年4月30日，共有9家上市公司未按期披露2017年年度报告。高莉介绍，从上市公司披露的原因看，有的上市公司未按期披露年报是因为难以确定审计机构，有的是因为无法按期出具审计报告，有的是因为财务数据追溯调整。
监管部门已经掌握的线索显示，上市公司未按期披露年度报告的行为，与公司治理结构存在缺陷、风险内控制度流于形式、高级管理人员不勤勉尽责等密切相关，同时可能隐藏着重大事项未披露、大额资金占用、财务舞弊等其他严重违法违规行为。
高莉表示，年度报告是上市公司信息披露体系的核心内容，是投资者全面了解上市公司经营管理情况、理性做出投资决策的重要依据。按期披露年度报告是上市公司最基本的法定义务，对维护证券市场公开透明的秩序，保护投资者信心具有重要意义。
我国证券法及《上市公司信息披露管理办法》对上市公司报送、披露年度报告的期限、内容和格式均有明确要求。
“上市公司不按期披露年度报告，是对证券市场法律规则严肃性的严重藐视，是对市场公开公平公正原则的严重破坏，也是对广大投资者特别是中小股东合法权益的严重损害。”高莉说，前述上市公司未按期披露年报的原因，并不能免除上市公司按期披露年度报告的法定义务。
据悉，下一步证监会将在严肃查处未按期披露年度报告违法行为的同时，加大对其背后隐藏违法行为的打击力度，督促上市公司及时、真实、准确、完整地披露信息，促进上市公司规范运行。